【文/觀察者網(wǎng) 鄒煦晨 編輯/呂棟】

受相關(guān)處罰信息影響，12月7日上午，榮聯(lián)科技股價(jià)一度跌幅達(dá)6.05%。截至午盤，榮聯(lián)科技股價(jià)跌幅收窄至2.79%，總市值為55.24億元。

股價(jià)摘要，數(shù)據(jù)來源：東方財(cái)富

12月6日晚，榮聯(lián)科技發(fā)布公告稱，公司收到北京證監(jiān)局出具的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》。經(jīng)查明，榮聯(lián)科技2016年至2018年分別虛增利潤4626.35萬元、5688.38萬元、9725.05萬元，合計(jì)達(dá)2億元。

其中2016年凈利潤修正后，由2.4億元降為1.94億元，2017年和2018年凈利潤則虧損金額變大，分別虧損2.59億元和14.58億元。

榮聯(lián)科技彼時(shí)主要通過虛減成本實(shí)現(xiàn)虛增利潤。具體為，榮聯(lián)科技部分已確認(rèn)收入的訂單中包含的發(fā)出商品未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，部分已發(fā)出并實(shí)際使用的屬于庫存商品的維修備件未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，2016年至2018年合計(jì)虛減成本達(dá)2億元。

盡管榮聯(lián)科技2021年4月發(fā)布了《關(guān)于前次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》，采用追溯重述法主動(dòng)更正案涉會(huì)計(jì)差錯(cuò)。但北京證監(jiān)局認(rèn)為，榮聯(lián)科技的上述行為構(gòu)成信息披露虛假記載。

這里值得一提的是，榮聯(lián)科技2021年4月發(fā)布會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正前，即2021年3月，榮聯(lián)科技實(shí)控人由王東輝和吳敏，變更為濟(jì)寧高新區(qū)國有資本管理辦公室。

關(guān)于2016年至2018年虛增利潤，北京證監(jiān)局?jǐn)M對(duì)榮聯(lián)科技給予警告，并處以50萬元的罰款。

榮聯(lián)科技時(shí)任董事長(zhǎng)王東輝、時(shí)任總經(jīng)理張彤、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)鞠海濤對(duì)榮聯(lián)科技財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)主要責(zé)任，未勤勉盡責(zé)。因此，北京證監(jiān)局?jǐn)M對(duì)王東輝、張彤、鞠海濤給予警告，三人各罰25萬元，合計(jì)罰款75萬元，并采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。

依據(jù)2005年的《證券法》摘要，數(shù)據(jù)來源：公司公告

值得一提的是，北京證監(jiān)局對(duì)榮聯(lián)科技及相關(guān)方的處罰并不算輕。或許由于時(shí)間線緣故，處罰依據(jù)的法律為2005年的《證券法》，而不是2019年修訂的《證券法》。在2005年的《證券法》中，“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。”所以榮聯(lián)科技50萬元處罰，王東輝等三人均25萬元的處罰，離頂格60萬元和30萬元并不太遠(yuǎn)。

2019年修訂的《證券法》中，頂格處罰的金額已大幅提升，公司提升至一千萬元，責(zé)任人員提升至五百萬元。

需要指出的是，這不是王東輝第一次“上榜”。

今年4月，王東輝被深交所給予通報(bào)批評(píng)的處分。原因是，2019年7月至2021年12月期間，榮聯(lián)科技多次以預(yù)付款等名義向北京順聯(lián)科技有限公司轉(zhuǎn)賬合計(jì)2956萬元，向北京云棲科技有限公司轉(zhuǎn)賬合計(jì)1542萬元。上述款項(xiàng)后續(xù)均轉(zhuǎn)入榮聯(lián)科技原實(shí)際控制人王東輝控制的北京極至科技有限公司賬戶，構(gòu)成關(guān)聯(lián)方資金占用。

在此事影響下，榮聯(lián)科技原實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理王東輝未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務(wù)，被深交所給予通報(bào)批評(píng)的處分。榮聯(lián)科技則因未履行關(guān)聯(lián)交易審批程序和信息披露義務(wù)，披露的2019年年度報(bào)告等公告未包含上述關(guān)聯(lián)方資金往來情況，相關(guān)信息披露不準(zhǔn)確，在今年1月被北京證監(jiān)局出具警示函。

通報(bào)批評(píng)摘要，數(shù)據(jù)來源：公司公告

更早之前，王東輝在2018年11月也被深交所給予通報(bào)批評(píng)的處分。原因是，榮聯(lián)科技2018年2月披露的業(yè)績(jī)快報(bào)中，其預(yù)計(jì)2017年凈利潤為1.29億元。但2018年4月，榮聯(lián)科技發(fā)布修正公告，其預(yù)計(jì)2017年凈利潤改為-2.02億元。深交所認(rèn)為，榮聯(lián)科技未在規(guī)定期限內(nèi)對(duì)業(yè)績(jī)預(yù)告作出修正，且原業(yè)績(jī)預(yù)告凈利潤與最終經(jīng)審計(jì)定期報(bào)告凈利潤存在較大差異。王東輝未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務(wù)。

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