第二十二條 金融控股公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)金融控股集團(tuán)實(shí)際業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，控制關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，按照交易類型、單一關(guān)聯(lián)方、全部關(guān)聯(lián)方等不同分類，審慎設(shè)置關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域關(guān)聯(lián)交易量化限制指標(biāo)，每年對(duì)交易限額的有效性和合理性進(jìn)行評(píng)估，經(jīng)充分論證后可以適度調(diào)整，避免風(fēng)險(xiǎn)過度集中。包括：

（一）金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易限額。

（二）金融控股公司附屬機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易限額，國務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

（三）金融控股集團(tuán)內(nèi)部交易的限額。

（四）金融控股集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易的限額。

金融控股公司的上述限額應(yīng)當(dāng)在經(jīng)由董事會(huì)批準(zhǔn)后十五個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行及其住所地分支機(jī)構(gòu)報(bào)告，并詳細(xì)說明限額設(shè)置的有效性和合理性。

第二十三條 金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)不得進(jìn)行以下關(guān)聯(lián)交易：

（一）通過金融控股集團(tuán)內(nèi)部交易虛構(gòu)交易、轉(zhuǎn)移收入與風(fēng)險(xiǎn)或進(jìn)行監(jiān)管套利，或者通過第三方間接進(jìn)行內(nèi)部交易，損害金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健性。

（二）通過金融控股集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行不當(dāng)利益輸送，損害金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健性。

（三）通過隱匿關(guān)聯(lián)關(guān)系、拆分交易、設(shè)計(jì)復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)等各種隱蔽方式規(guī)避內(nèi)部審查、外部監(jiān)管以及報(bào)告披露義務(wù)，為關(guān)聯(lián)方違規(guī)提供融資、隱藏風(fēng)險(xiǎn)等。

（四）關(guān)聯(lián)交易協(xié)議條件顯著偏離與非關(guān)聯(lián)方進(jìn)行的同類交易，以及采用明顯偏離市場價(jià)格或缺乏合理依據(jù)的定價(jià)基準(zhǔn)。

（五）金融控股公司附屬金融機(jī)構(gòu)（財(cái)務(wù)公司除外）向金融控股公司提供融資。

（六）金融控股公司附屬機(jī)構(gòu)（財(cái)務(wù)公司除外）接受金融控股公司的股權(quán)作為質(zhì)押標(biāo)的。

（七）通過互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)服務(wù)、金融信息服務(wù)等交易規(guī)避有關(guān)規(guī)定，或利用規(guī)則、數(shù)據(jù)、算法等各種手段實(shí)施價(jià)格控制、利益輸送或不當(dāng)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

（八）金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)以不正當(dāng)競爭的方式向關(guān)聯(lián)方提供服務(wù)。

第二十四條 金融控股公司每年至少對(duì)金融控股集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。金融控股公司不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所為其提供審計(jì)、評(píng)估等服務(wù)。

第二十五條 對(duì)于未按規(guī)定報(bào)告關(guān)聯(lián)方、金融控股集團(tuán)內(nèi)部交易和對(duì)外關(guān)聯(lián)交易，以及違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易等情形，金融控股公司應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部問責(zé)制度對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行問責(zé)。

第二節(jié) 金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理

第二十六條 金融控股公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)訂立書面交易協(xié)議，按照商業(yè)合理原則，以不優(yōu)于對(duì)非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。關(guān)聯(lián)交易協(xié)議安排應(yīng)具有真實(shí)商業(yè)背景，結(jié)構(gòu)清晰，避免多層嵌套。

金融控股公司與同一關(guān)聯(lián)方之間長期持續(xù)發(fā)生的、需要反復(fù)簽訂交易協(xié)議的關(guān)聯(lián)交易，可以簽訂統(tǒng)一交易協(xié)議，協(xié)議期限一般不超過三年。統(tǒng)一交易協(xié)議的簽訂、續(xù)簽、實(shí)質(zhì)性變更，應(yīng)按照重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行內(nèi)部審查、報(bào)告和信息披露。統(tǒng)一關(guān)聯(lián)交易協(xié)議下發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易無需逐筆進(jìn)行審查、報(bào)告和披露，但應(yīng)當(dāng)在季度報(bào)告中說明執(zhí)行情況。統(tǒng)一交易協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確或預(yù)估關(guān)聯(lián)交易金額。

第二十七條 金融控股公司應(yīng)當(dāng)完善關(guān)聯(lián)交易內(nèi)控機(jī)制和管理流程，關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審查意見以及關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)、董事會(huì)等會(huì)議決議、記錄應(yīng)當(dāng)清晰可查。

金融控股公司的一般關(guān)聯(lián)交易按照金融控股公司內(nèi)部管理制度和授權(quán)程序?qū)彶椋瑘?bào)關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)備案。金融控股公司的重大關(guān)聯(lián)交易經(jīng)由關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)審查后，提交董事會(huì)批準(zhǔn)。關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性和公允性。

董事會(huì)關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事三分之二以上通過。出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，應(yīng)當(dāng)提交股東（大）會(huì)審議。金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)、董事會(huì)及股東（大）會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有利害關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。金融控股公司未設(shè)立股東（大）會(huì)，或者因回避原則而無法召開股東（大）會(huì)的，仍由董事會(huì)審議且不適用本條關(guān)于回避的規(guī)定，但關(guān)聯(lián)董事應(yīng)出具不存在利益輸送的聲明。

金融控股公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)逐筆對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性、公允性和必要性以及內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面意見。獨(dú)立董事認(rèn)為有必要的，可以聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所、專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等獨(dú)立第三方提供意見，費(fèi)用由金融控股公司承擔(dān)。