金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范金融控股公司關(guān)聯(lián)交易行為，防止不當(dāng)利益輸送、風(fēng)險(xiǎn)集中、風(fēng)險(xiǎn)傳染和監(jiān)管套利，促進(jìn)金融控股公司穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《國務(wù)院關(guān)于實(shí)施金融控股公司準(zhǔn)入管理的決定》（國發(fā)〔2020〕12號(hào)）以及《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》（中國人民銀行令〔2020〕第4號(hào)發(fā)布）等法律法規(guī)和部門規(guī)章，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的金融控股公司，以及金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成的金融控股集團(tuán)。

本辦法所稱金融控股公司附屬機(jī)構(gòu)是指納入金融控股公司并表管理范圍的所有機(jī)構(gòu)。金融控股公司應(yīng)當(dāng)遵循實(shí)質(zhì)重于形式原則，綜合考慮實(shí)質(zhì)控制和風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，根據(jù)《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》等規(guī)定，審慎確定并表管理范圍。

第三條 金融控股公司開展關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、企業(yè)財(cái)務(wù)制度和中國人民銀行、國務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，并按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，遵循誠實(shí)信用、穿透識(shí)別、合理公允、公開透明和治理獨(dú)立的原則，強(qiáng)化金融控股集團(tuán)不同法人主體之間的風(fēng)險(xiǎn)隔離。

第四條 金融控股公司應(yīng)當(dāng)建立健全關(guān)聯(lián)交易管理、報(bào)告和披露制度，強(qiáng)化金融控股公司和附屬機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易、金融控股集團(tuán)內(nèi)部交易和金融控股集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易管理，提升集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制水平。

金融控股公司承擔(dān)對(duì)金融控股集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易管理的主體責(zé)任，按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透原則，準(zhǔn)確、全面、及時(shí)識(shí)別關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易，推動(dòng)金融控股集團(tuán)規(guī)范開展關(guān)聯(lián)交易。附屬機(jī)構(gòu)積極配合金融控股公司對(duì)金融控股集團(tuán)開展關(guān)聯(lián)交易管理。

金融控股公司或其附屬機(jī)構(gòu)是上市公司的，關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定和關(guān)聯(lián)交易的管理、報(bào)告和披露應(yīng)當(dāng)符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所的有關(guān)規(guī)定。附屬機(jī)構(gòu)是金融機(jī)構(gòu)的，關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定和關(guān)聯(lián)交易的管理、報(bào)告和披露應(yīng)當(dāng)符合國務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。

第五條 中國人民銀行依法對(duì)金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易實(shí)施監(jiān)督管理。中國人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)）可以依照本辦法開展相關(guān)工作。

第二章 金融控股公司的關(guān)聯(lián)方

第六條 金融控股公司的關(guān)聯(lián)方，是指與金融控股公司存在一方控制另一方，或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀约芭c金融控股公司同受一方控制或重大影響的自然人、法人、非法人組織或中國人民銀行認(rèn)定的其他主體等。金融控股公司的關(guān)聯(lián)方包括股東類關(guān)聯(lián)方、內(nèi)部人關(guān)聯(lián)方以及所有附屬機(jī)構(gòu)。

第七條 金融控股公司的股東類關(guān)聯(lián)方包括：

（一）金融控股公司的控股股東、實(shí)際控制人，及其一致行動(dòng)人、受益所有人。

（二）金融控股公司的主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人、一致行動(dòng)人、受益所有人。

（三）本條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)自然人的配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹，以及所列關(guān)聯(lián)法人或非法人組織的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。

（四）本條第一項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或非法人組織，本條第二項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方控制的法人或非法人組織，以及本條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)自然人的配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹控制的法人或非法人組織。

第八條 金融控股公司的內(nèi)部人關(guān)聯(lián)方包括：

（一）金融控股公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及具有投融資等核心業(yè)務(wù)審批或決策權(quán)的人員。

（二）本條第一項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方的配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹。

（三）本條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方控制的法人或非法人組織。

第九條 金融控股公司按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透原則，可以認(rèn)定以下自然人、法人或非法人組織為金融控股公司的關(guān)聯(lián)方：

（一）在過去十二個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來十二個(gè)月內(nèi)存在本辦法第七條、第八條規(guī)定情形之一的。

（二）本辦法第七條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)以及第八條第一項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方的其他關(guān)系密切的家庭成員。

（三）本辦法第七條第二項(xiàng)，以及第八條第一項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方可以施加重大影響的法人或非法人組織。

（四）金融控股公司附屬機(jī)構(gòu)的重要關(guān)聯(lián)方，即可能對(duì)金融控股集團(tuán)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的附屬機(jī)構(gòu)股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)以及其他可能導(dǎo)致利益不當(dāng)轉(zhuǎn)移的自然人、法人或非法人組織。

（五）對(duì)金融控股公司有影響，與金融控股公司或其附屬機(jī)構(gòu)發(fā)生或可能發(fā)生未遵守商業(yè)合理原則、有失公允的交易行為，并可以從交易中獲得利益的自然人、法人或非法人組織。

第十條 中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)可以根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式和穿透原則，認(rèn)定可能導(dǎo)致金融控股公司或其附屬機(jī)構(gòu)利益不當(dāng)轉(zhuǎn)移的自然人、法人或非法人組織為金融控股公司的關(guān)聯(lián)方。