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中美審計(jì)監(jiān)管合作達(dá)成新進(jìn)展,極氪赴美IPO借到東風(fēng)?
【導(dǎo)讀】 隨著中美完成審計(jì)監(jiān)管合作協(xié)議的簽署,特別是12月15日PCAOB發(fā)布《有史以來首次獲得對中國企業(yè)的全面檢查和調(diào)查》報(bào)告,取消對“無法檢查、調(diào)查該會計(jì)師事務(wù)所”的認(rèn)定,釋放了中美本次達(dá)成審計(jì)合作合意的新信號。
(文/潘昱辰 編輯/周遠(yuǎn)方)自2021年12月滴滴自紐約交易所退市后,中國企業(yè)赴美最大規(guī)模的一筆首次公開募股(IPO)正逐漸浮出水面。
12月13日,吉利汽車披露公告稱,旗下高端電動品牌極氪于美國紐約時(shí)間12月7日,按保密基準(zhǔn)向美國證交會遞交可能進(jìn)行首次公開發(fā)售的注冊聲明草擬本,預(yù)計(jì)建議分拆的最高比例或?qū)⒊^5%,但低于25%。
吉利汽車表示,鑒于行業(yè)趨勢及基于對本集團(tuán)及極氪業(yè)務(wù)及營運(yùn)的評估,建議分拆將提升極氪的價(jià)值,使極氪獨(dú)立發(fā)展并充分釋放其潛力。但吉利汽車同時(shí)表示,分拆上市需待相關(guān)機(jī)構(gòu)及公司及極氪董事會批準(zhǔn)后方可作實(shí)。
據(jù)觀察者網(wǎng)此前報(bào)道,路透社援引三位知情人士消息稱,極氪曾于上周向美國證交會提交文件,計(jì)劃最早于2023年第二季度在紐約上市,計(jì)劃融資超過10億美元(約合人民幣69.8億元),并尋求超過100億美元(約合人民幣698億元)的估值。觀察者網(wǎng)就此傳言向極氪方面相關(guān)人士求證時(shí),對方暫表示不予置評。
值得一提的是,吉利汽車已于10月31日向香港聯(lián)交所提交一份議案,建議分拆極氪并將其獨(dú)立上市,并得到港交所確認(rèn)。不過該議案同樣尚未確定建議分拆的條款,包括上市地點(diǎn)、發(fā)售規(guī)模、價(jià)格范圍及股東可獲得證券的保證配額。
分析人士則認(rèn)為,相較港股,極氪赴美IPO有望獲得更高的估值。
極氪成立于2021年,是吉利汽車旗下高端純電動汽車品牌。目前共計(jì)向消費(fèi)者交付兩款車型,分別為獵裝轎跑極氪001和商務(wù)MPV極氪009,均基于吉利汽車SEA浩瀚架構(gòu)打造。
根據(jù)吉利汽車披露的數(shù)據(jù),今年1-11月極氪共計(jì)銷售汽車超過6萬輛,同比增長2641%。就在12月16日,極氪宣布已經(jīng)達(dá)成7萬輛的年交付量目標(biāo),不僅在由傳統(tǒng)自主車企孵化的新能源品牌中名列前茅,其平均訂單的金額也超過33.6萬元。在品牌向上這一自主車企的普遍愿景層面,極氪初步于競爭激烈的新能源車市場站住了腳。
極氪001 圖片來源:視覺中國
不過,目前極氪距離實(shí)現(xiàn)盈虧平衡仍有較大距離,依然需要背靠吉利汽車輸血。根據(jù)吉利汽車此前披露的財(cái)報(bào)數(shù)據(jù),自品牌成立至今年上半年,極氪累計(jì)凈虧損近18億元。
而依托吉利這一優(yōu)勢以及先期市場表現(xiàn),為極氪品牌贏得更高估值創(chuàng)造了條件。自品牌成立以來,極氪已獲得多輪融資。
2021年8月,吉利汽車披露公告稱,極氪與英特爾投資公司、寧德時(shí)代、鴻商集團(tuán)、B站、博裕投資等五名投資者訂立購股協(xié)議,向其發(fā)行及配發(fā)合約1.26億股Pre-A系列優(yōu)先股,總價(jià)達(dá)5億美元,使當(dāng)時(shí)極氪的估值達(dá)到89.28億美元。Pre-A輪融資后,吉利汽車在極氪的股權(quán)由51.0%降至約48%,但仍為極氪單一最大股東。
同年12月,吉利汽車又向吉利控股集團(tuán)收購極氪已發(fā)行股本的約10.34%,對價(jià)約56.02億元。
而將品牌分拆獨(dú)立上市,也是吉利汽車對極氪一直以來的規(guī)劃。實(shí)際上除極氪之外,同樣隸屬吉利控股集團(tuán)的沃爾沃汽車、沃爾沃旗下高端電動品牌極星,以及吉利的智能化公司億咖通等,均已或準(zhǔn)備登陸歐美資本市場,通過資本運(yùn)作擴(kuò)充企業(yè)的實(shí)力及影響力。
不過根據(jù)金融市場數(shù)據(jù)提供商路孚特的數(shù)據(jù),今年總共只有五家中國公司赴美IPO,募資總額不到2億美元,遠(yuǎn)低于去年的近130億美元,特別是今年8月五家國有企業(yè)從美股退市,更加劇了中國上市公司對赴美IPO的擔(dān)憂。
融孚律師事務(wù)所高級合伙人林菡告訴觀察者網(wǎng),中概念股近年來回避赴美IPO,主要是是由于美國公眾公司會計(jì)監(jiān)督委員會(PCAOB)的審查壓力。但隨著中美完成審計(jì)監(jiān)管合作協(xié)議的簽署,特別是12月15日PCAOB發(fā)布《有史以來首次獲得對中國企業(yè)的全面檢查和調(diào)查》報(bào)告,取消對“無法檢查、調(diào)查該會計(jì)師事務(wù)所”的認(rèn)定,釋放了中美本次達(dá)成審計(jì)合作合意的新信號。
短期內(nèi),這將使因會計(jì)師事務(wù)所未得檢查而面臨退市風(fēng)險(xiǎn)的中概股企業(yè)松了一口氣。而這些擬上市公司選擇上市地時(shí),也會將在美上市重新納入考量范圍。
極氪001 圖片來源:極氪
不過,這并不意味著包括極氪在內(nèi)的中概念股所面臨風(fēng)險(xiǎn)的完全解除。林菡強(qiáng)調(diào),PCAOB也在報(bào)告中提到,其計(jì)劃在2023年初及以后恢復(fù)定期檢查,以及繼續(xù)進(jìn)行正在進(jìn)行的調(diào)查,并根據(jù)需要啟動新的調(diào)查。如果中方在任何時(shí)候以任何方式“阻礙”PCAOB進(jìn)行全面檢查或調(diào)查,那么PCAOB將“立即采取行動”,考慮是否需要發(fā)布符合《外國公司問責(zé)法案(HFCAA)》的新決定,而無需等待一年的評估期。
換言之,本次中美審計(jì)監(jiān)管達(dá)成合作,并非意味著中概股上市“無后顧之憂”。中美雙方就審計(jì)合作事項(xiàng)能否持續(xù)、順利、完整地展開,仍將影響著中概股所面臨的退市風(fēng)險(xiǎn)和擬上市公司的選擇。特別是關(guān)系車企核心技術(shù)及安全的數(shù)據(jù)層面,也存在完全曝光的風(fēng)險(xiǎn)。
另一方面,受到原材料價(jià)格上漲及供應(yīng)鏈?zhǔn)茏璧蓉?fù)面因素影響,今年以來在美新能源汽車概念股股價(jià)大都出現(xiàn)不同程度滑坡,特斯拉、蔚來、小鵬等企業(yè)的市值均縮水一半以上。極氪選擇此時(shí)赴美IPO,或許需要多做一些預(yù)案。
本文系觀察者網(wǎng)獨(dú)家稿件,未經(jīng)授權(quán),不得轉(zhuǎn)載。
- 責(zé)任編輯: 潘昱辰 
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