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獨(dú)董亂象:大部分人是掛名,有公司讓獨(dú)董把一年的簽字頁(yè)都先簽了
安然(化名)是一家A股上市公司的獨(dú)董,在和記者交流中,她談到在履職過(guò)程中遇到的一件至今讓她難忘的事情。
“上市公司拿來(lái)一摞紙,讓我把這一年的簽字頁(yè)全都預(yù)先簽了,之后上市公司再慢慢往里面填充內(nèi)容,比如‘第X屆第X次會(huì)議’...”她向第一財(cái)經(jīng)記者這樣描述當(dāng)時(shí)的情況。
“我知道業(yè)內(nèi)不少公司的獨(dú)董是這么干的,但我不敢,雖然不能完全做到客觀獨(dú)立,但每次簽署公告,我需要有自己的判斷?!卑踩徽f(shuō)道。
據(jù)安然和另一位會(huì)計(jì)師出身的獨(dú)董李華(化名)介紹,類似亂象其實(shí)在獨(dú)董界并不罕見(jiàn)。而康美賠償案一審判決結(jié)果——5名獨(dú)立董事被判處承擔(dān)連帶賠償責(zé)任,“它就像一顆炸彈,將以往潛藏的行業(yè)亂象炸了出來(lái)?!崩钊A對(duì)記者表示。
安然和李華均對(duì)記者表示,這次任期結(jié)束后,自己不打算再當(dāng)獨(dú)董了,稱風(fēng)險(xiǎn)太大,“實(shí)在不劃算”。
大家都開(kāi)60邁,我怎么能開(kāi)40邁?
針對(duì)此前公司獨(dú)立董事業(yè)界存在的一系列亂象,李華做了一個(gè)形象的比喻:“有條路限速40邁,但此前之所以沒(méi)有一輛車按照限速規(guī)定行駛,基本都是60邁—70邁。因?yàn)槿绻愕能囍婚_(kāi)40邁,后面車子可能就朝你按喇叭了?!?
也就是說(shuō),以往其實(shí)有不少獨(dú)立董事都沒(méi)有按照規(guī)定行事,沒(méi)有真正盡到“專業(yè)獨(dú)立第三方,多把一道關(guān)”的責(zé)任,只是隨大流,成為了相關(guān)上市公司的“簽字機(jī)器”。
安然對(duì)第一財(cái)經(jīng)記者說(shuō)道:“舉個(gè)例子,獨(dú)立董事制度指導(dǎo)意見(jiàn)里有這么一條:獨(dú)董可以提議聘用中介機(jī)構(gòu),給上市公司出具獨(dú)立的財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告,作為獨(dú)立董事的判斷依據(jù)。”
記者也在某A股上市公司獨(dú)立董事年報(bào)工作制度中找到了相應(yīng)的條款。
該公司獨(dú)董工作制度第十條顯示:“獨(dú)立董事對(duì)公司年報(bào)具體事項(xiàng)具有異議的,經(jīng)全體獨(dú)立董事同意后可獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu),對(duì)公司具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢,相關(guān)費(fèi)用由公司承擔(dān)?!?
然而,安然和李華均對(duì)記者表示,盡管已經(jīng)制定了相應(yīng)制度,但“現(xiàn)實(shí)中很難執(zhí)行”。
“雖然我是一家上市公司的獨(dú)立董事,但我又不蹲在里面上班,公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)究竟是真還是假很難判斷?!袄钊A向記者表示。
據(jù)他介紹,每家上市公司都有自己的審計(jì)機(jī)構(gòu)、律所和券商?!八麄兌己炞至?,我覺(jué)得我也可以簽了。”李華稱。
那么,如果對(duì)上市公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)持懷疑態(tài)度,獨(dú)董是否可以聘請(qǐng)外部第三方機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立的財(cái)務(wù)報(bào)告呢?
現(xiàn)實(shí)中,該條款的制度安排很難執(zhí)行。
“上市公司年報(bào)披露是有很強(qiáng)的時(shí)間限制的,當(dāng)審計(jì)機(jī)構(gòu)、律所、券商即將審批完成時(shí),一位獨(dú)董很難站出來(lái)說(shuō)‘對(duì)不起,我不能確認(rèn)這份年報(bào),需要另外找一家第三方機(jī)構(gòu)來(lái)審計(jì)’?!卑踩徽f(shuō)道。
首先,上市企業(yè)不會(huì)找一個(gè)完全陌生的人來(lái)?yè)?dān)任獨(dú)董之職,獨(dú)董很難擺脫這種千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系。另外,一家審計(jì)機(jī)構(gòu)往往與上市企業(yè)是長(zhǎng)期合作關(guān)系,對(duì)該企業(yè)的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)相對(duì)比較熟悉。如果此時(shí)獨(dú)董找來(lái)另外一家審計(jì)機(jī)構(gòu),再把該上市公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)再熟悉一遍,必定是一件非常耗時(shí)、耗力的工作。
“如果重新審核,上市公司年報(bào)披露時(shí)間或?qū)⒋蟠笱悠冢@對(duì)各方來(lái)說(shuō)是一項(xiàng)非常巨大的損失?!卑踩粚?duì)第一財(cái)經(jīng)記者表示。
安然稱,中小型上市公司大部分獨(dú)董一年薪資在5萬(wàn)—10萬(wàn)元之間,大部分人也就“掛一下名、簽個(gè)字”?!叭绻阌惨J(rèn)真負(fù)責(zé)核實(shí)每一項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),反倒有點(diǎn)像‘把車速降低到40邁,后面的人沖你按喇叭’?!?
安然表示,這次康美案連帶賠償責(zé)任事件,就好比“有交警突然過(guò)來(lái)了,將這條路上行駛的車均按超速處理”,康美的獨(dú)董們正好撞到了槍口上。
上述兩位獨(dú)董均表示,康美賠償案一審判決結(jié)果是好事,給獨(dú)董們“敲了一記警鐘”,避免了更多劣幣驅(qū)逐良幣的事件發(fā)生。
他們同時(shí)表示,如果后續(xù)監(jiān)管一直嚴(yán)格執(zhí)法,那么后續(xù)大家都將認(rèn)真履行獨(dú)董職責(zé);但如果是“一陣風(fēng)”,則“大部分車輛可能又開(kāi)回到60邁、70邁了”。
“獨(dú)董人才信息庫(kù)”機(jī)制是否可行
制定獨(dú)董規(guī)則的本意是,在會(huì)計(jì)師事務(wù)所和券商之外再建一個(gè)第三方審核機(jī)構(gòu),給上市公司多把一道關(guān)。
天達(dá)共和律師事務(wù)所合伙人黃鵬表示:“上市公司獨(dú)董具有獨(dú)立性、專業(yè)性特點(diǎn)。作為董事會(huì)成員之一,除了《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)賦予董事的職權(quán)外,上市公司還賦予獨(dú)董特別職權(quán),包括重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)在獨(dú)董認(rèn)可后提交董事會(huì)討論、一些法定事項(xiàng)需要獨(dú)董發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)等。之所以建立這樣的制度,是希望獨(dú)董能夠幫助企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)活動(dòng),防止經(jīng)營(yíng)者侵害公司和中小投資者利益的情況發(fā)生。”
如何通過(guò)制度的完善,真正讓獨(dú)董們落實(shí)工作職責(zé)呢?
河北省企業(yè)聯(lián)合會(huì)曾經(jīng)發(fā)表的一篇名為《以美國(guó)相關(guān)制度為鏡鑒完善我國(guó)獨(dú)立董事制度》的論文,給當(dāng)前我國(guó)企業(yè)獨(dú)董制度的發(fā)展提供了一些建議。
論文稱,目前我國(guó)企業(yè)的獨(dú)董聘選機(jī)制其實(shí)并不完善。
一般情況下,獨(dú)立董事先由公司董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員提名,最后由股東大會(huì)任命。這樣的聘選程序不得不讓人懷疑其獨(dú)立性。
例如,在“寶萬(wàn)之爭(zhēng)”中,有獨(dú)立董事因存在潛在利益關(guān)聯(lián)回避表決;媒體報(bào)道稱,某大型上市公司2019年任命的獨(dú)董是董事長(zhǎng)的“閨蜜”,等等。這樣的任命形式加上潛在關(guān)系,如何保持獨(dú)董的獨(dú)立性?
獨(dú)立董事做出的決策是否本著以維護(hù)中小股東的利益為目標(biāo)?這是亟待相關(guān)上市公司解決的問(wèn)題。
上述論文的作者在文中表示,相關(guān)調(diào)查顯示,統(tǒng)計(jì)范圍內(nèi)的企業(yè)約有62%的獨(dú)立董事由董事會(huì)推選,37%的獨(dú)立董事由第一大股東推選。部分公司任命獨(dú)立董事往往只是走個(gè)過(guò)場(chǎng)。
公司大股東利用自己的權(quán)力,對(duì)獨(dú)立董事的任命進(jìn)行操控,找自己的朋友、熟人來(lái)?yè)?dān)任這個(gè)職位,違背了建立獨(dú)立董事制度的最初目的。
該論文的作者建議,我國(guó)上市公司聘選獨(dú)立董事的機(jī)制,可以借鑒美國(guó)先由SEC或者有關(guān)部門建立獨(dú)立董事協(xié)會(huì),使獨(dú)立董事更加職業(yè)化,獨(dú)立于企業(yè)內(nèi)部人員。再通過(guò)外部董事協(xié)會(huì)創(chuàng)建董事人才信息庫(kù),設(shè)置人才檔案,將每位獨(dú)立董事的學(xué)歷、就職單位、工作經(jīng)歷、有無(wú)違法記錄等信息錄入電子檔案中。各家上市公司可以通過(guò)相關(guān)申請(qǐng),在獨(dú)立董事會(huì)協(xié)會(huì)的信息庫(kù)中聘用適合自己公司的獨(dú)立董事人選。
另外,為保證獨(dú)立董事個(gè)人的執(zhí)業(yè)能力和水平,加入外部獨(dú)立董事協(xié)會(huì)必須通過(guò)筆試與實(shí)踐兩種考核,確保獨(dú)立董事的業(yè)務(wù)能力符合條件要求。
協(xié)會(huì)可根據(jù)每位獨(dú)立董事的個(gè)人專業(yè)水平和業(yè)務(wù)水平出席會(huì)議,將個(gè)人聲譽(yù)、參會(huì)次數(shù)等因素各方面綜合起來(lái),每年年末進(jìn)行一次評(píng)定打分,錄入人才信息庫(kù)。
所有的上市公司都可以閱覽人才庫(kù)中的備選獨(dú)立董事。這樣既督促了獨(dú)立董事堅(jiān)守自己的職業(yè)道德,客觀公正地為企業(yè)給予獨(dú)立意見(jiàn),也避免了獨(dú)立董事因?yàn)橛羞^(guò)多的兼職導(dǎo)致“在職不當(dāng)職”的現(xiàn)象。
(徐宇)
標(biāo)簽 大公司- 原標(biāo)題:獨(dú)董亂象調(diào)查:有公司讓獨(dú)董把一年的簽字頁(yè)都先簽了
- 責(zé)任編輯: 李麗 
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