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年薪10萬(wàn)連帶賠償上億,康美造假案引發(fā)A股獨(dú)董“辭職潮”
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朱八八觀網(wǎng)dota打得最好的文娛組編輯,三國(guó)殺也不錯(cuò)~
最后更新: 2021-11-19 20:50:39(文/觀網(wǎng)財(cái)經(jīng) 朱八八)
11月12日,廣東省廣州市中級(jí)人民法院宣判,康美藥業(yè)案5.2037萬(wàn)名投資者共判賠約24.59億元。
此外,判決特別明確了各被告尤其是實(shí)控人、時(shí)任董監(jiān)高等應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任比例。承擔(dān)100%連帶責(zé)任的有:實(shí)際控制人馬興田、許冬瑾,董事、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)邱錫偉,財(cái)務(wù)總監(jiān)莊義清,職工監(jiān)事、副總經(jīng)理溫少生,監(jiān)事、獨(dú)立董事馬煥洲和審計(jì)機(jī)構(gòu)廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所,正中珠江合伙人、簽字會(huì)計(jì)師楊文蔚。
在這一判決案件中,最引發(fā)關(guān)注的,無(wú)疑是在這起集體訴訟案的一審判決中,包括5名曾任或在職的獨(dú)立董事,需要承擔(dān)連帶責(zé)任,合計(jì)賠償金額最高約3.69億元。
根據(jù)判決書(shū),江鎮(zhèn)平、李定安、張弘為兼職的獨(dú)立董事,不參與康美藥業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理,相對(duì)過(guò)失較小,法院酌情判令其在投資者損失的10%范圍承擔(dān)連帶賠償責(zé)任(折合2.459億元),郭崇慧、張平為兼職的獨(dú)立董事,過(guò)失相對(duì)較小,且僅在《2018年半年度報(bào)告》中簽字,法院酌情判令其在投資者損失的5%范圍承擔(dān)連帶賠償責(zé)任(折合1.2295億元)。
這五位獨(dú)立董事中,除江鎮(zhèn)平外,其余4人均為大學(xué)教授。每年在康美藥業(yè)擔(dān)任獨(dú)董所獲的酬勞僅十萬(wàn)元左右。卻因?yàn)榭得浪帢I(yè)財(cái)務(wù)造假案件,每人被判上億元的連帶賠償,由此也被部分業(yè)內(nèi)人士笑稱為“最慘獨(dú)立董事”。
11月18日晚間約11點(diǎn)時(shí),身兼4家公司獨(dú)立董事的劉姝威在朋友圈發(fā)布近500字的感慨。
此前2018年10月16日,市值風(fēng)云公開(kāi)發(fā)表文章,質(zhì)疑康美藥業(yè)造假。2021年11月12日,康美藥業(yè)特別代表人訴訟案一審落地后,5名獨(dú)立董事被判共同承擔(dān)連帶賠償責(zé)任約3.68億元,而他們彼時(shí)任職時(shí)的年薪不過(guò)10萬(wàn)元左右。巨額數(shù)差,引發(fā)市場(chǎng)關(guān)注。
劉姝威認(rèn)為:“康美藥業(yè)造假手段很容易識(shí)別,對(duì)于如此明顯的造假行為,并且輿論已經(jīng)公開(kāi)質(zhì)疑,作為康美藥業(yè)的獨(dú)立董事不應(yīng)該識(shí)別不出來(lái)?!?
我國(guó)有關(guān)法律法規(guī)已經(jīng)明確規(guī)定獨(dú)立董事的權(quán)利和責(zé)任。劉姝威表示:“對(duì)于康美藥業(yè)肆無(wú)忌憚的造假行為,作為獨(dú)立董事無(wú)動(dòng)于衷,既然沒(méi)有履行法律法規(guī)賦予的權(quán)利和責(zé)任,如今受到法律的制裁,冤枉嗎?接受擔(dān)任獨(dú)立董事的邀請(qǐng),就意味著你將履行法律法規(guī)賦予的權(quán)利和義務(wù),如果自己做不到這一點(diǎn),為什么要擔(dān)任獨(dú)立董事呢?”
目前,劉姝威擔(dān)任萬(wàn)科A(000002.SZ),格力電器(000651.SZ),中光學(xué)(002189.SZ)和柔宇科技(暫未上市)的獨(dú)立董事。
隨著康美藥業(yè)判決結(jié)果的出爐,多名上市公司獨(dú)立董事提出辭職。
自11月12日以來(lái),陸續(xù)有12家上市公司出現(xiàn)獨(dú)董辭職的情況,16日當(dāng)天發(fā)布公告的就有5家公司,其中絕大部分辭職是個(gè)人原因,個(gè)別是由于任職到期或職務(wù)變動(dòng)。短短8天內(nèi),A股4631家上市公司共發(fā)布106份辭職公告,其中,獨(dú)立董事辭職公告共有17份。
和去年同期對(duì)比來(lái)看,2020年11月12日~2020年11月19日,共有11名獨(dú)立董事宣布辭職。
如從2021年11月5日算起,則有23位獨(dú)董宣布辭職。
而2021年10月12日~10月19日,共有15名上市公司獨(dú)立董事宣布辭職。
2021年9月12日~9月19日,共有14名上市公司獨(dú)立董事宣布辭職。
2021年8月12日~8月19日,共有14名上市公司獨(dú)立董事宣布辭職。
2021年7月12日~7月19日,共有9名上市公司獨(dú)立董事宣布辭職。
據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示,2021年獨(dú)董辭職人數(shù)目前已刷新近年來(lái)的新高,達(dá)697人。
2018年至2020年,每年獨(dú)董辭職人數(shù)分別為503人、497人、679人。
按月來(lái)看,今年5月、6月曾出現(xiàn)一陣獨(dú)董辭職高峰,當(dāng)月分別有136名、84名獨(dú)董辭職。
“兼職獨(dú)董”在國(guó)內(nèi)上市公司中是普遍現(xiàn)象。據(jù)《2018德勤中國(guó)上市公司獨(dú)立董事調(diào)研報(bào)告》得到的43 份獨(dú)立董事的反饋,其中85%為兼職獨(dú)立董事,其本職工作(或離休前工作)主要為會(huì)計(jì)師、法律、資產(chǎn)評(píng)估師等專(zhuān)業(yè)人士、商業(yè)人士、高校學(xué)者以及企業(yè)高管人員。
上述德勤調(diào)研還發(fā)現(xiàn),國(guó)內(nèi)獨(dú)董投票反對(duì)意見(jiàn)的情況較少,無(wú)反對(duì)意見(jiàn)以及每年 1-2 次反對(duì)意見(jiàn)幾乎各占一半。對(duì)于反對(duì)意見(jiàn),實(shí)踐中比較有效的處理方式主要有兩種:一是礙于人情,線下多多溝通,落實(shí)條件,推遲表決;二是多個(gè)獨(dú)立董事形成合力,以一個(gè)群體的形式在董事會(huì)中發(fā)言和溝通。
康美案令市場(chǎng)重新審視獨(dú)董制度。實(shí)際上,獨(dú)董制度是一件“舶來(lái)品”,最早發(fā)源地在美國(guó),且已經(jīng)經(jīng)過(guò)了數(shù)十年的演進(jìn)。哥倫比亞大學(xué)教授杰弗里戈登的研究顯示,從1950年到2005年,美國(guó)大型上市公司的獨(dú)立董事占比從20%上升到75%。在此期間,獨(dú)立董事認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)也越來(lái)越嚴(yán)格。
這一發(fā)展過(guò)程受到一系列事件和制度的推動(dòng),尤其2002年安然事件爆發(fā),促使紐交所開(kāi)始啟動(dòng)關(guān)于董事會(huì)結(jié)構(gòu)的最新規(guī)定,要求董事會(huì)中獨(dú)立董事要占多數(shù),同時(shí)對(duì)于所有董事會(huì)成員都要接受獨(dú)立性的考察,并在2004年確立了相對(duì)穩(wěn)定的獨(dú)立性判斷標(biāo)準(zhǔn)。
中國(guó)的獨(dú)董制度確立于 2001 年,彼時(shí)證監(jiān)會(huì)頒布了《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》,要求所有上市公司都應(yīng)設(shè)立獨(dú)立董事?!兑庖?jiàn)》強(qiáng)調(diào)獨(dú)立董事對(duì)上市公司及全體股東負(fù)有誠(chéng)信與勤勉義務(wù),尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益不受損害;還提出獨(dú)立董事獨(dú)立履行職責(zé),原則上最多在5家上市公司兼任獨(dú)立董事,上市公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括1/3的獨(dú)立董事,其中至少包括一名會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士等要求。
本文系觀察者網(wǎng)獨(dú)家稿件,未經(jīng)授權(quán),不得轉(zhuǎn)載。
標(biāo)簽 獨(dú)董- 責(zé)任編輯: 朱八八 
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