點(diǎn)名主要違規(guī)行為

被證監(jiān)會點(diǎn)名的主要違規(guī)行為如下：

1、公司屢次涉案違法，少數(shù)董事、監(jiān)事、高管人員違背對公司的忠實(shí)義務(wù)，為掩蓋資金挪用組織、策劃財(cái)務(wù)造假。

2、公司實(shí)際控制人、大股東等長時(shí)間巨額占用上市公司資金、違規(guī)擔(dān)保。

3、占用上市公司資金償還銀行借款、兌付票據(jù)。

4、私刻公章以上市公司名義為實(shí)際控制人違規(guī)提供擔(dān)保。

5、公司實(shí)際控制人、大股東以市值管理之名，與私募機(jī)構(gòu)、操盤方、配資中介等合謀，利用資金、持股優(yōu)勢拉抬公司股價(jià)。

6、大股東獲悉公司業(yè)績虧損信息后提前賣出股票避損。

7、上市公司多次在籌劃重大事項(xiàng)時(shí)發(fā)生內(nèi)幕交易。

8、機(jī)構(gòu)搞“抄賬式”審計(jì)，未對舞弊風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)執(zhí)行充分的審計(jì)程序

審計(jì)機(jī)構(gòu)與上市公司提前商定審計(jì)意見類型。

針對5月份某微博大V對上市公司市值管理的爆料，證監(jiān)會新聞發(fā)言人5月14日表示，對于以市值管理之名實(shí)施操縱市場、內(nèi)幕交易等行為，證監(jiān)會始終秉持“零容忍”態(tài)度，依法予以嚴(yán)肅查處，涉嫌犯罪的，及時(shí)移送公安機(jī)關(guān)。

易會滿也曾強(qiáng)調(diào)，近期，市場各方對以市值管理之名行操縱市場之實(shí)等違法行為比較關(guān)注。事實(shí)上，市值管理與操縱市場有著清晰的邊界。證監(jiān)會將會同公安機(jī)關(guān)堅(jiān)決打擊“偽市值管理”等違法行為，切實(shí)凈化市場生態(tài)。

近期，監(jiān)會再次對上市公司及相關(guān)方合謀操縱市場的違法行為發(fā)聲。證監(jiān)會稽查局副局長陳捷7月9日在證監(jiān)會新聞發(fā)布會上表示，2020年以來，證監(jiān)會查實(shí)以所謂“市值管理”等名義操縱市場的案件15起。下一步，證監(jiān)會稽查執(zhí)法將以緊盯所謂以“市值管理”等名義實(shí)施操縱市場的行為，加強(qiáng)行政執(zhí)法與刑事司法的銜接配合，加強(qiáng)全方位立體式追責(zé)，加大違法成本，強(qiáng)化執(zhí)法。

證監(jiān)會表示，將堅(jiān)決貫徹“零容忍”方針，集中調(diào)配稽查執(zhí)法力量，創(chuàng)新調(diào)查組織模式，堅(jiān)持全鏈條打擊，堅(jiān)持全方位追責(zé)，持續(xù)保持對證券欺詐、造假、“偽市值管理”等各類證券違法行為的高壓態(tài)勢，強(qiáng)化執(zhí)法震懾，凈化市場生態(tài)，促進(jìn)資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展。有關(guān)案件查處情況將及時(shí)公布。

中辦、國辦聯(lián)合發(fā)文打擊證券違法活動

7月6日，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳公開發(fā)布了《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動的意見》（以下簡稱《意見》），這是歷史上首次中辦、國辦專門就資本市場“零容忍”聯(lián)手發(fā)文，無疑具有重要意義。

《意見》圍繞打造一個規(guī)范、透明、開放、獨(dú)立的資本市場目標(biāo)，堅(jiān)持市場化、法治化方向，堅(jiān)持“建制度、不干預(yù)、零容忍”方針，明確了資本市場未來5年打擊證券違法活動的主要目標(biāo)。

在五年主要目標(biāo)中，《意見》表明，到2022年，資本市場違法犯罪法律責(zé)任制度體系建設(shè)取得重要進(jìn)展，依法從嚴(yán)打擊證券違法活動的執(zhí)法司法體制和協(xié)調(diào)配合機(jī)制初步建立，證券違法犯罪成本顯著提高，重大違法犯罪案件多發(fā)頻發(fā)態(tài)勢得到有效遏制，投資者權(quán)利救濟(jì)渠道更加通暢，資本市場秩序明顯改善。

為完成上述目標(biāo)，意見規(guī)定了七個方面共27條具體舉措，中包括強(qiáng)化重大證券違法犯罪案件懲治和重點(diǎn)領(lǐng)域的執(zhí)法。即：包括嚴(yán)厲查處欺詐發(fā)行、虛假陳述、內(nèi)部交易、老鼠倉、操縱市場等重大案件，加大對發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高等追責(zé)的力度，嚴(yán)肅追究中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員協(xié)助造假的法律責(zé)任，完善跨部門協(xié)作機(jī)制，堅(jiān)決取締非法證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，清理非法證券業(yè)務(wù)，打擊非法證券投資咨詢等活動，加大場外配資監(jiān)測力度，打擊規(guī)?；w系化的場外配資活動，加強(qiáng)涉地方交易場所案件的行政處置與司法審判工作的銜接，強(qiáng)化對債券市場各類違法行為的統(tǒng)一執(zhí)法，優(yōu)化債券市場監(jiān)管協(xié)作機(jī)制，加快制定私募投資基金監(jiān)督管理?xiàng)l例，加大對私募領(lǐng)域非法集資和侵占挪用基金財(cái)產(chǎn)等行為的打擊力度。

特別值得一提的是，《意見》的提出，將在中央層面成立打擊資本市場違法活動協(xié)調(diào)工作小組。據(jù)了解，目前證監(jiān)會已經(jīng)會同中宣部、最高法、最高檢、公安部、司法部、財(cái)政部，就有關(guān)工作的制度，小組的人員已經(jīng)達(dá)成了一致的意見，正在籌備召開第一次工作小組的會議。

（記者 劉超鳳）