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財政部對德勤和華融依法作出行政處罰
據(jù)財政部3月17日消息,自2021年起,財政部對中國華融資產(chǎn)管理股份有限公司(以下簡稱華融)會計信息質(zhì)量及其審計機(jī)構(gòu)德勤華永會計師事務(wù)所(以下簡稱德勤)執(zhí)業(yè)質(zhì)量開展了檢查。
截圖自財政部網(wǎng)站
財政部成立專項檢查組,對華融和德勤分別開展現(xiàn)場檢查,問詢訪談相關(guān)人員,查閱復(fù)制相關(guān)資料,廣泛調(diào)查取證,向華融、德勤征求檢查意見,對檢查發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行了數(shù)次集中審理和專家論證。2023年2月24日至3月6日,據(jù)當(dāng)事人申請,財政部依法對德勤組織了聽證會,充分聽取了陳述和申辯意見,對有關(guān)事實進(jìn)行了辯論和質(zhì)證,確保事實清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、程序合法。
經(jīng)查,華融2014至2019年度不同程度存在內(nèi)部控制和風(fēng)險控制失效、會計信息嚴(yán)重失真等問題。德勤未充分關(guān)注華融多項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實質(zhì),未穿透審計底層資產(chǎn)真實狀況,對重大投資事項忽略審批合規(guī)性,對已識別的異常交易未恰當(dāng)發(fā)表審計意見,未能客觀評價企業(yè)資產(chǎn)狀況,未能準(zhǔn)確評估預(yù)期信用損失模型參數(shù)的合理性,在提供審計服務(wù)期間,未保持職業(yè)懷疑態(tài)度,未有效執(zhí)行必要的審計程序,未獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù),存在嚴(yán)重審計缺陷。
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國注冊會計師法》等法律法規(guī),財政部秉持“過罰相當(dāng)、公正執(zhí)法”原則,綜合考慮華融、德勤違法行為的性質(zhì)、程度、持續(xù)時間、影響范圍等因素,于2023年3月15日依法作出行政處罰決定。
華融方面:
對中國華融資產(chǎn)管理股份有限公司給予10萬元罰款的行政處罰;
對華融致遠(yuǎn)投資管理有限責(zé)任公司給予10萬元罰款的行政處罰;
對華融天澤投資有限公司給予10萬元罰款的行政處罰;
對華融華僑資產(chǎn)管理股份有限公司給予10萬元罰款的行政處罰;
對華融國際信托有限責(zé)任公司給予10萬元罰款的行政處罰;
對華融匯通資產(chǎn)管理有限公司給予10萬元罰款的行政處罰;
對華融瑞通股權(quán)投資管理有限公司給予10萬元罰款的行政處罰;
對華融實業(yè)投資管理有限公司給予10萬元罰款的行政處罰。
上述處罰為依據(jù)《中華人民共和國會計法》第四十三條等實施的頂格處罰。
根據(jù)情節(jié)輕重,對在華融相關(guān)公司年度財務(wù)會計報告上簽字的李某某等6名責(zé)任人,給予5萬元罰款的行政處罰,對李某等6名責(zé)任人,給予3萬元罰款的行政處罰,對陳某等7名責(zé)任人,給予1萬元罰款的行政處罰。
德勤方面:
給予德勤總所警告;
暫停德勤北京分所經(jīng)營業(yè)務(wù)3個月;
沒收德勤北京分所違法所得并處罰款總額21,190.44萬元,德勤總所承擔(dān)連帶責(zé)任。
根據(jù)情節(jié)輕重,對德勤相關(guān)審計報告的簽字注冊會計師景某某等2名責(zé)任人,給予吊銷注冊會計師證書的行政處罰,對馬某某等3名責(zé)任人給予暫停執(zhí)行業(yè)務(wù)1年的行政處罰,對牛某某等3名責(zé)任人給予暫停執(zhí)行業(yè)務(wù)6個月的行政處罰,對宗某等6名責(zé)任人給予警告的行政處罰。
上述處罰決定,當(dāng)事人有提起行政復(fù)議或行政訴訟的權(quán)利,但行政復(fù)議或行政訴訟期間,處罰決定不停止執(zhí)行。財政部將加強(qiáng)財會監(jiān)督、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)厲打擊會計審計違法違規(guī)行為,從嚴(yán)監(jiān)管,嚴(yán)厲執(zhí)法,在依法保護(hù)企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)合法權(quán)益的同時,加大執(zhí)法力度,強(qiáng)化對相關(guān)責(zé)任人的追責(zé)問責(zé),為維護(hù)社會公平正義、規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序、保障國家經(jīng)濟(jì)安全提供有力支撐。
- 責(zé)任編輯: 王濛 
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