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五部門聯(lián)合發(fā)布《個人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》
最后更新: 2022-11-04 16:23:00第四章 個人養(yǎng)老金資金賬戶管理
第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)完成與信息平臺、金融行業(yè)平臺的系統(tǒng)對接,經(jīng)驗(yàn)收合格后辦理個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。
第二十三條 商業(yè)銀行可以通過本機(jī)構(gòu)柜面或者電子渠道,為參加人開立個人養(yǎng)老金資金賬戶。
商業(yè)銀行為參加人開立個人養(yǎng)老金資金賬戶,應(yīng)當(dāng)通過信息平臺完成個人養(yǎng)老金賬戶核驗(yàn)。
商業(yè)銀行也可以核對參加人提供的由社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)出具的基本養(yǎng)老保險參保證明或者個人權(quán)益記錄單等相關(guān)材料,報經(jīng)信息平臺開立個人養(yǎng)老金賬戶后,為參加人開立個人養(yǎng)老金資金賬戶,并與個人養(yǎng)老金賬戶綁定。
第二十四條 參加人開立個人養(yǎng)老金資金賬戶時,應(yīng)當(dāng)按照金融監(jiān)管部門要求向商業(yè)銀行提供有效身份證件等材料。
商業(yè)銀行為參加人開立個人養(yǎng)老金資金賬戶,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。
第二十五條 個人養(yǎng)老金資金賬戶應(yīng)支持參加人通過商業(yè)銀行結(jié)算賬戶、非銀行支付機(jī)構(gòu)、現(xiàn)金等途徑繳費(fèi)。商業(yè)銀行應(yīng)為參加人、個人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)等提供與個人養(yǎng)老金產(chǎn)品交易相關(guān)的資金劃轉(zhuǎn)服務(wù)。
第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)時登記個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)額度,對于超出當(dāng)年繳費(fèi)額度上限的,應(yīng)予以提示,并不予受理。
第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)相關(guān)個人養(yǎng)老金產(chǎn)品交易結(jié)果,記錄參加人交易產(chǎn)品信息。
第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)為參加人個人養(yǎng)老金資金賬戶提供變更服務(wù),并協(xié)助做好新舊賬戶銜接和舊賬戶注銷。原商業(yè)銀行、新商業(yè)銀行應(yīng)通過信息平臺完成賬戶核驗(yàn)、賬戶變更、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、信息報送等工作。
第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)別處理轉(zhuǎn)移資金,轉(zhuǎn)移資金中的本年度繳費(fèi)額度累計計算。
第三十條 個人養(yǎng)老金資金賬戶當(dāng)日發(fā)生繳存業(yè)務(wù)的,商業(yè)銀行不應(yīng)為其辦理賬戶變更手續(xù)。辦理資金賬戶變更業(yè)務(wù)期間,原個人養(yǎng)老金資金賬戶不允許辦理繳存、投資以及支取等業(yè)務(wù)。
第三十一條 商業(yè)銀行開展個人養(yǎng)老金資金賬戶業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)公平對待符合規(guī)定的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行機(jī)構(gòu)和銷售機(jī)構(gòu)。
第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)保存?zhèn)€人養(yǎng)老金資金賬戶全部信息自賬戶注銷日起至少十五年。
第五章 個人養(yǎng)老金機(jī)構(gòu)與產(chǎn)品管理
第三十三條 個人養(yǎng)老金產(chǎn)品及其發(fā)行、銷售機(jī)構(gòu)由相關(guān)金融監(jiān)管部門確定。個人養(yǎng)老金產(chǎn)品及其發(fā)行機(jī)構(gòu)信息應(yīng)當(dāng)在信息平臺和金融行業(yè)平臺同日發(fā)布。
第三十四條 個人養(yǎng)老金產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)具備運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長期保值等基本特征。
第三十五條 商業(yè)銀行、個人養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行機(jī)構(gòu)和銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立健全業(yè)務(wù)管理制度,包括但不限于個人養(yǎng)老金資金賬戶服務(wù)、產(chǎn)品管理、銷售管理、合作機(jī)構(gòu)管理、信息披露等。商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)個人養(yǎng)老金實(shí)施中存在違規(guī)行為、相關(guān)風(fēng)險或者其他問題的,應(yīng)及時向監(jiān)管部門報告并依規(guī)采取措施。
第三十六條 個人養(yǎng)老金產(chǎn)品交易所涉及的資金往來,除另有規(guī)定外必須從個人養(yǎng)老金資金賬戶發(fā)起,并返回個人養(yǎng)老金資金賬戶。
第三十七條 個人養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行、銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)為參加人提供便利的購買、贖回等服務(wù),在符合監(jiān)管規(guī)則及產(chǎn)品合同的前提下,支持參加人進(jìn)行產(chǎn)品轉(zhuǎn)換。
第三十八條 個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)未進(jìn)行投資的資金按照商業(yè)銀行與個人約定的存款利率及計息方式計算利息。
第三十九條 個人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)要以“銷售適當(dāng)性”為原則,依法了解參加人的風(fēng)險偏好、風(fēng)險認(rèn)知能力和風(fēng)險承受能力,做好風(fēng)險提示,不得主動向參加人推介超出其風(fēng)險承受能力的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。
第六章 信息披露
第四十條 人力資源社會保障部、財政部匯總并披露個人養(yǎng)老金實(shí)施情況,包括但不限于參加人數(shù)、資金積累和領(lǐng)取、個人養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資運(yùn)作數(shù)據(jù)等情況。
第四十一條 信息披露應(yīng)當(dāng)以保護(hù)參加人利益為根本出發(fā)點(diǎn),保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。
第七章 監(jiān)督管理
第四十二條 人力資源社會保障部、財政部根據(jù)職責(zé)對個人養(yǎng)老金的賬戶設(shè)置、繳費(fèi)額度、領(lǐng)取條件、稅收優(yōu)惠等制定具體政策并進(jìn)行運(yùn)行監(jiān)管。稅務(wù)部門依法對個人養(yǎng)老金實(shí)施稅收征管。
第四十三條 人力資源社會保障部對信息平臺的日常運(yùn)行履行監(jiān)管職責(zé),規(guī)范信息平臺與商業(yè)銀行、金融行業(yè)平臺、有關(guān)政府部門之間的信息交互流程。
第四十四條 人力資源社會保障部、財政部、稅務(wù)部門在履行日常監(jiān)管職責(zé)時,可依法采取以下措施:
(一)查詢、記錄、復(fù)制與被調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的各類合同等業(yè)務(wù)資料;
(二)詢問與調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的機(jī)構(gòu)和個人,要求其對有關(guān)問題做出說明、提供有關(guān)證明材料;
(三)其他法律法規(guī)和國家規(guī)定的措施。
第四十五條 中國銀行保險監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會根據(jù)職責(zé),分別制定配套政策,明確參與金融機(jī)構(gòu)的名單、業(yè)務(wù)流程、個人養(yǎng)老金產(chǎn)品條件、監(jiān)管信息報送等要求,規(guī)范銀行保險機(jī)構(gòu)個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)和個人養(yǎng)老金投資公募基金業(yè)務(wù),對參與金融機(jī)構(gòu)發(fā)行、銷售個人養(yǎng)老金產(chǎn)品等經(jīng)營活動依法履行監(jiān)管職責(zé),督促參與金融機(jī)構(gòu)優(yōu)化產(chǎn)品和服務(wù),做好產(chǎn)品風(fēng)險提示,加強(qiáng)投資者教育。
參與金融機(jī)構(gòu)違反本實(shí)施辦法的,中國銀行保險監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會依法依規(guī)采取措施。
第四十六條 中國銀行保險監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會對金融行業(yè)平臺有關(guān)個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的日常運(yùn)營履行監(jiān)管職責(zé)。
第四十七條 各參與部門要加強(qiáng)溝通,通過線上線下等多種途徑,及時了解社會各方面對個人養(yǎng)老金的意見建議,處理個人養(yǎng)老金實(shí)施過程中的咨詢投訴。
第四十八條 各參與機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合檢查,如實(shí)提供有關(guān)資料,不得拒絕、阻撓或者逃避檢查,不得謊報、隱匿或者銷毀相關(guān)證據(jù)材料。
第四十九條 參與機(jī)構(gòu)違反本實(shí)施辦法規(guī)定或者相關(guān)法律法規(guī)的,人力資源社會保障部、財政部、稅務(wù)部門按照職責(zé)依法依規(guī)采取措施。
第八章 附 則
第五十條 中國銀行保險監(jiān)督管理委員會、人力資源社會保障部會同相關(guān)部門做好個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點(diǎn)與個人養(yǎng)老金的銜接。
第五十一條 本實(shí)施辦法自印發(fā)之日起施行。
第五十二條 人力資源社會保障部、財政部、國家稅務(wù)總局、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會根據(jù)職責(zé)負(fù)責(zé)本實(shí)施辦法的解釋。
- 原標(biāo)題:五部門聯(lián)合發(fā)布《個人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》
- 責(zé)任編輯: 連政 
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