根據(jù)《銀行保險機構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法（試行）》，銀保監(jiān)會開展了2021年銀行保險機構(gòu)公司治理監(jiān)管評估。

一、評估結(jié)果

2021年公司治理監(jiān)管評估參評機構(gòu)共計1857家，其中：商業(yè)銀行1673家，保險機構(gòu)184家。評估采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的方式，現(xiàn)場評估745家，占總參評機構(gòu)比例40.12%。公司治理監(jiān)管評估主要從黨的領(lǐng)導、股東治理、董事會治理、監(jiān)事會和管理層治理、風險內(nèi)控、關(guān)聯(lián)交易治理、市場約束、其他利益相關(guān)者治理8個維度，合規(guī)性和有效性2個角度對參評機構(gòu)進行綜合評估。

總體上看，2021年評級結(jié)果主要集中在B級和C級,與2020年大致持平。被評為C級（合格）的機構(gòu)最多，共1100家，數(shù)量占比59.24%；其次是B級（較好），共366家，占比19.71%；兩者合計占比78.95%。被評為D級（較弱）的機構(gòu)共253家，占比13.62%；被評為E級（差）的機構(gòu)共138家，占比7.43%；無A級（優(yōu)秀）機構(gòu)。

二、評估發(fā)現(xiàn)的良好公司治理實踐

在監(jiān)管推動下，銀行業(yè)保險業(yè)公司治理意識逐步提高，公司治理建設(shè)和改革取得積極成效，公司治理規(guī)范性、有效性不斷提升，在加強黨的領(lǐng)導、完善董事會建設(shè)、強化風險管控、履行社會責任等方面探索了一些提升公司治理質(zhì)效的良好做法。

（一）黨的領(lǐng)導與公司治理有機融合持續(xù)深化

國有銀行保險機構(gòu)進一步落實黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，不斷完善“雙向進入、交叉任職”領(lǐng)導機制，堅持落實重大經(jīng)營管理事項黨委前置研究要求，持續(xù)探索和完善中國特色現(xiàn)代金融企業(yè)制度。以國有大型商業(yè)銀行為代表的國有銀行保險機構(gòu)不斷建立健全黨委與董事會、監(jiān)事會等治理主體間溝通機制，推進議事規(guī)則與決策流程銜接更加有效。

（二）董事會結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，履職能力不斷提高

銀行保險機構(gòu)不斷優(yōu)化董事會結(jié)構(gòu)，逐步提高獨立董事占比，定期組織董事履職培訓，提升董事會履職效能。國有大型商業(yè)銀行和保險集團（控股）公司的董事會成員均具有較高的專業(yè)化和國際化水準，且其獨立董事一般由著名學者、國際組織前負責人、國際大型金融機構(gòu)前執(zhí)行官擔任，部分機構(gòu)獨立董事占比超過40%。

（三）加強科技應用，提高風險管控能力

部分銀行保險機構(gòu)加大金融科技投入，不斷革新風險管理和內(nèi)部控制手段。有的機構(gòu)建立了對接授信審批系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)交易管理系統(tǒng)，在授信申報、額度審批環(huán)節(jié)實現(xiàn)實時管控；有的機構(gòu)借助科技手段，精細測算業(yè)務(wù)風險與收益，風險管理的信息化水平不斷提高。

（四）重視環(huán)境社會治理，積極履行社會責任

銀行保險機構(gòu)將環(huán)境、社會和公司治理（ESG）理念融入經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)。銀行保險機構(gòu)積極應對新冠疫情，減費讓利，精準支持企業(yè)復工復產(chǎn)；農(nóng)村商業(yè)銀行下沉服務(wù)，深耕當?shù)?，助力精準脫貧和鄉(xiāng)村振興。

三、評估發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）黨的領(lǐng)導方面

部分機構(gòu)黨委前置研究重大經(jīng)營管理事項落實不到位。有的機構(gòu)個別重大經(jīng)營管理事項未經(jīng)黨委會研究討論直接提交董事會或高管層決策。

（二）股東治理方面

一是部分機構(gòu)股東行為不合規(guī)不審慎，表現(xiàn)為：股東入股資金不實、違規(guī)股權(quán)代持、主要股東違反“兩參一控”規(guī)定、主要股東違規(guī)干預經(jīng)營管理、中小股東未能有效參與治理等。二是部分機構(gòu)股權(quán)管理不規(guī)范，表現(xiàn)為：股東資質(zhì)未能持續(xù)符合監(jiān)管要求、股東股權(quán)質(zhì)押比例過高、銀行變相接受本行股權(quán)質(zhì)押并提供授信、股東持股比例超過監(jiān)管限制。

（三）董事會治理方面

一是部分機構(gòu)董事會運作不規(guī)范，表現(xiàn)為：董事缺位或任職超期、董事履職保障不到位。二是部分機構(gòu)獨立董事人數(shù)不足、獨立性缺失，董事履職不到位，表現(xiàn)為：獨立董事人數(shù)及履職時間不符合監(jiān)管要求、董事較少發(fā)表意見、董事會及下設(shè)專門委員會架構(gòu)不完善。三是部分機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略不科學不審慎，表現(xiàn)為：發(fā)展戰(zhàn)略較為激進、擴張沖動較強、發(fā)展審慎性不足。

（四）監(jiān)事會和高管層治理方面

一是部分機構(gòu)監(jiān)事會和管理層運作不規(guī)范，表現(xiàn)為：監(jiān)事會構(gòu)成不符合監(jiān)管要求、監(jiān)事會監(jiān)督作用發(fā)揮不足、高管配備不足或長期缺位、高管違規(guī)兼任。二是部分機構(gòu)激勵約束機制不健全，表現(xiàn)為：內(nèi)部問責機制存在缺失、薪酬制度體系不完善、績效考核指標設(shè)置不合規(guī)、對績效考核制度及執(zhí)行情況的監(jiān)督評估不足。

（五）風險內(nèi)控方面

一是部分機構(gòu)風險管理體系不健全，風險管理能力不足，表現(xiàn)為：風險管理機制不健全、與控股股東間的風險隔離未落實、并表管理能力不足。二是部分機構(gòu)合規(guī)內(nèi)控不完善，表現(xiàn)為：合規(guī)意識不牢、案件風險突出。三是部分機構(gòu)內(nèi)部審計不健全，表現(xiàn)為：內(nèi)審機制不完善、內(nèi)審部門缺乏獨立性。

（六）關(guān)聯(lián)交易治理方面

一是部分機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理機制不完善，表現(xiàn)為：關(guān)聯(lián)交易管理制度不完備、關(guān)聯(lián)交易管理組織架構(gòu)不健全、關(guān)聯(lián)方認定不全面且更新不及時。二是部分機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易審查不到位，表現(xiàn)為：關(guān)聯(lián)交易審查不合規(guī)、關(guān)聯(lián)交易集中度較高。三是部分機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部監(jiān)督機制不完善，表現(xiàn)為：內(nèi)部審計監(jiān)督缺位、集團內(nèi)關(guān)聯(lián)交易管理不到位。

（七）市場約束方面

一是部分機構(gòu)信息披露內(nèi)容不全面、不準確，不同程度存在未逐筆披露重大關(guān)聯(lián)交易類型及金額、未披露外聘中介機構(gòu)情況、未披露重要員工薪酬信息、未披露風險信息、對股東股權(quán)質(zhì)押凍結(jié)情況披露不準確或不充分等情況。二是部分機構(gòu)負面輿情造成不良市場影響，受到社會高度關(guān)注。

（八）其他利益相關(guān)者治理方面

一是部分機構(gòu)利益相關(guān)者參與程度有限。二是部分機構(gòu)社會責任意識仍需提升。三是部分機構(gòu)消費者權(quán)益保護不到位。

四、下一步工作

下一步，銀保監(jiān)會相關(guān)部門、銀保監(jiān)局將繼續(xù)做好評估后續(xù)工作。一是開展結(jié)果反饋、督促整改、分類監(jiān)管等工作。二是持續(xù)推進評估結(jié)果在市場準入、現(xiàn)場檢查立項、監(jiān)管評級等環(huán)節(jié)的運用。三是進一步研究完善評估指標和評估機制，推進評估工作做精做實。