60年前的“嬰兒潮”，如今已演進成“退休潮”。公開數(shù)據顯示，60后群體，正以平均每年2000萬人的速度持續(xù)退休。

60后退休群體中，很大一部分是獨生子女的父母。由于缺少多子女供養(yǎng)，他們能依靠的主要是養(yǎng)老金。目前，我國已建立由三個支柱構成的養(yǎng)老保險體系，第一支柱是基本養(yǎng)老保險，第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，第三支柱包括個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險。

根據人社部數(shù)據，截至2021年末，我國養(yǎng)老金第一支柱占比65.76%，第二支柱占比34.23%，第三支柱占比0.01%。

第一支柱占比過半，主要承擔著養(yǎng)老重任，面對潮涌而至的“退休”大軍，如何發(fā)展第二支柱、第三支柱，讓60后群體過上“老有所依、老有所養(yǎng)”的生活？對于低齡老年人，如何促進“老有所為”讓他們收獲更多養(yǎng)老金？這是全社會共同面對的問題。

市民在上海銀行排隊領取養(yǎng)老金

第一支柱養(yǎng)老金占比過半，承擔著養(yǎng)老重任

“我們單位600多人，今年有40人退休，領導層今年就有2人退休。這幾年平均每年退休40到50人。”

在北京某事業(yè)單位工作的張欣然向《中國經濟周刊》記者如是說道，此時，距離她“正式退休”還有半年時間。眼看單位這幾年退休人員猛增，她至今還在猶豫是否退休：“我是副高職稱，按政策規(guī)定可以延遲到60歲退休。但是現(xiàn)在看單位那么多人都選擇‘到點退休’，我還沒最后下決心。”

近年來，我國將迎史上最大“退休潮”被反復提及。

之所以我國將形成退休高潮期，在中國社會科學院工經所研究員張世賢看來，是因為新中國成立以來形成的第一個人口高峰期，是在1962年至1972年這10年，相對應地，在60年以后就出現(xiàn)了退休的高潮期。

隨著退休人員數(shù)量增多，他們的退休金夠不夠花成為眾所關注的問題。

目前我國已形成多層次養(yǎng)老保險體系，“第一支柱”基本養(yǎng)老保險，主要針對城鎮(zhèn)退休人員。截至2022年，我國城鎮(zhèn)退休人員養(yǎng)老金已經實現(xiàn)“18連漲”。根據人社部、財政部5月26日發(fā)布的《關于2022年調整退休人員基本養(yǎng)老金的通知》，2022年養(yǎng)老金漲幅是4%。

4%的增幅雖然是18年來的最低水平，但是在中國人民大學中國社會保障研究中心副主任楊立雄看來，在疫情反復、經濟下行壓力加大的情況下，今年城鎮(zhèn)退休人員基本養(yǎng)老金仍然上調4%，已經非常不易。

“很多行業(yè)的收入在下降，為了保障養(yǎng)老金長遠發(fā)放，今年上調4%也是居安思危的需要?！睏盍⑿巯颉吨袊洕芸酚浾弑硎尽?

根據人社部發(fā)布的數(shù)據，2021年全國企業(yè)退休人員月人均養(yǎng)老金為2987元。

從2012年到2022年6月底，我國基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)從7.9億人增加到10.4億人，10年間養(yǎng)老保險參保人數(shù)增加2.5億人。如此大的參保人數(shù)確保養(yǎng)老金的收支平衡是關鍵。

8月25日，人社部養(yǎng)老保險司負責人亓濤表示，2021年企業(yè)職工基本養(yǎng)老基金收入4.4萬億元，支出4.1萬億元，當期收支總體平衡，略有結余；今年以來基金仍保持平穩(wěn)運行態(tài)勢，上半年還調撥資金1240億元，用于困難省份的養(yǎng)老金發(fā)放。中央劃轉1.68萬億元國有資本充實全國社保基金后，社?；疬€有超過2.6萬億元的戰(zhàn)略儲備。

“養(yǎng)老金按時足額發(fā)放沒問題?！边@是人社部給出的定心丸。但是平均不足3000元的退休金，能否維持退休后的生活水平不下降？

“基本養(yǎng)老金是保退休人員的基本生活，如果需要更高的生活水準或者更高的保障水平，需要第二支柱、第三支柱，比如企業(yè)年金、職業(yè)年金、購買商業(yè)保險，以及自己購買一些理財產品等，這樣退休以后才能過上比較美好的生活?！睏盍⑿鄹嬖V《中國經濟周刊》記者，三大支柱中，第一支柱是基礎保障，第二、第三支柱則是用于進一步提升生活品質。

目前我國的養(yǎng)老重任主要由第一支柱承擔。據人社部、全國社保基金數(shù)據顯示，截至2021年末，我國養(yǎng)老金第一支柱——基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)達10.3億人，規(guī)模為6.8萬億元，占比65.76%。第二支柱企業(yè)年金和職業(yè)年金參保人數(shù)7200萬人，年金總規(guī)模為3.54萬億元，占比34.23%。第三支柱商業(yè)養(yǎng)老保險規(guī)模為4億元，占比0.01%。

在人口老齡化的背景下，三大支柱的占比結構比較容易出現(xiàn)第一支柱獨木難支的局面。

第二支柱企業(yè)年金參與度低，職業(yè)年金發(fā)展勢頭猛

近年來，我國積極推動第二支柱的發(fā)展，以緩解基本養(yǎng)老金的壓力。

2016年退休的李志，此前在一家大型央企工作，每個月單位都會為其繳納“企業(yè)年金”。退休6年來，他每個月基本養(yǎng)老金7000元，加上企業(yè)年金每月給他補充養(yǎng)老金1000元，算下來，他退休每月實際收入8000元。

“我們單位企業(yè)年金大概在2010年左右啟動，由于起步晚，個人得到的不多。那些起步早的央企，返還就高一些，我一個親戚退休后大概每月能返3000多元。這3000多元是否包括其他補貼不清楚，但他們的企業(yè)年金比我們高不少。”李志告訴《中國經濟周刊》記者，盡管單位每月只返還給他1000元，但對他的退休金是一個補充，不會讓他退休后的生活水平驟降。

不過，像李志一樣的人仍是少數(shù)。楊立雄告訴《中國經濟周刊》記者，作為“第二支柱”，近年企業(yè)年金有一定發(fā)展，但覆蓋人群仍然有限，在國企中也僅有一部分有，民企基本上沒有。

企業(yè)年金又稱企業(yè)退休金，是指在政府強制實施的公共養(yǎng)老金或國家養(yǎng)老金制度之外，企業(yè)在國家政策的指導下，根據自身經濟實力和經濟狀況自愿建立的，為本企業(yè)職工提供一定程度退休收入保障的補充性養(yǎng)老金制度。

我國企業(yè)年金產生于20世紀80年代末90年代初。1991年，國務院頒布《關于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》，提出企業(yè)可根據自身經濟能力建立企業(yè)補充養(yǎng)老保險。

據人力資源和社會保障部6月7日發(fā)布的《2021年度人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報》（以下簡稱《公報》）顯示，2021年年末，全國有11.75萬戶企業(yè)建立企業(yè)年金，參加職工2875萬人；2021年年末，企業(yè)年金投資運營規(guī)模2.61萬億元，當年投資收益額1242億元。

從就業(yè)人數(shù)來看，截至 2021 年底，城鎮(zhèn)就業(yè)人數(shù)為 46773 萬人，我國企業(yè)年金參與率僅為 6%。

“企業(yè)年金發(fā)展速度不快的原因很多，其中一個重要原因是企業(yè)本身稅負比較重，企業(yè)所繳納的社會保險加起來相當于工資的三分之一到二分之一，再去繳納額外的企業(yè)年金，很多企業(yè)都沒有這個能力。而且我國中小微企業(yè)占到90%以上，這也是導致企業(yè)年金普及率不高的原因之一?！睏盍⑿巯颉吨袊洕芸酚浾叻治?。

職業(yè)年金是指機關事業(yè)單位及其工作人員在參加機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險的基礎上，建立的補充養(yǎng)老制度。職業(yè)年金覆蓋人員范圍包含按照公務員法管理的單位、參照公務員法管理的機關（單位）、事業(yè)單位及其編制內的工作人員。

我國從2014年10月1日開始，在機關事業(yè)單位建立實行職業(yè)年金制度。職業(yè)年金是強制性質交納，即應繳盡繳必繳，所以，只要是在2014年10月份之后退休的機關事業(yè)單位人員，都有職業(yè)年金發(fā)放。

相比企業(yè)年金，職業(yè)年金建立得比較晚，但是發(fā)展勢頭較快。《公報》顯示，我國職業(yè)年金市場化投資運營工作穩(wěn)步推進，2021年年末，職業(yè)年金基金投資運營規(guī)模1.79萬億元，當年投資收益額932億元。

“職業(yè)年金執(zhí)行得比較好，主要是因為職業(yè)年金是強制性質繳納，錢是從財政出的?！睏盍⑿垡徽Z道破。

第三支柱兼具風險保障及投資屬性，只會有少數(shù)有錢人參與？

第三支柱養(yǎng)老金近幾年加速推進。

2020年 “十四五”規(guī)劃曾明確要“發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，提高企業(yè)年金覆蓋率，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險”。2021年和2022年國務院政府工作報告又接連提出要規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險。

所謂第三支柱養(yǎng)老保險，就是個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險。今年4月，國家正式出臺《關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（以下簡稱《意見》），指出參加人每年繳納個人養(yǎng)老金的上限為12000元。國家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養(yǎng)老金制度并依規(guī)領取個人養(yǎng)老金。2022年7月初，成都已成為四川省個人養(yǎng)老金先行城市。

隨著第三支柱養(yǎng)老金加速推進，市場密切關注其發(fā)展動向。7月23日，天風證券刊發(fā)研究報告《個人養(yǎng)老金：需求、渠道與產品展望》（以下簡稱《報告》）指出，第三支柱壯大或具備必然性。理由是，從國內實際來看，第一支柱可實現(xiàn)的替代率（指養(yǎng)老金替代率，是勞動者退休時的養(yǎng)老金領取水平與退休前工資收入水平之間的比例）有限，第二支柱受眾面臨瓶頸，因此第三支柱的發(fā)展或成為必然。

《報告》認為，稅優(yōu)政策實質在于通過財政激勵的杠桿，撬動居民儲蓄及當期消費轉化為長期養(yǎng)老儲備，政策力度是個人養(yǎng)老金體系發(fā)展的主要驅動。但由于我國稅制差異，個稅優(yōu)惠操作空間有限，預計短期內快速上量存在掣肘，需待后續(xù)更多配套政策催化。

張世賢對第三支柱養(yǎng)老金表示贊賞，他告訴《中國經濟周刊》記者，“第一、二支柱與單位掛鉤，第三支柱的推出，是養(yǎng)老金和資本市場深入結合的一種創(chuàng)新‘補充’，能夠讓普通人有更多選擇?！?

《意見》指出，個人養(yǎng)老金“參加人可以用繳納的個人養(yǎng)老金在符合規(guī)定的金融機構或者其依法合規(guī)委托的銷售渠道購買金融產品”。

但楊立雄對此并不樂觀。

他向《中國經濟周刊》記者分析，“個人養(yǎng)老金兼具風險保障及投資屬性，根據國人的消費和儲蓄觀念，寧愿把錢存在銀行吃一點利息，也不愿意去投資個人養(yǎng)老金，哪怕銀行的利息再低，也圖個心安。個人養(yǎng)老金有可能只是少數(shù)有錢人的投資理念。”

延遲退休將給“老有所為”創(chuàng)造更多發(fā)展空間？

養(yǎng)老保險問題說到底是社會問題，對于那些有能力的高知退休人士，更多人選擇“老有所為”來解決退休后養(yǎng)老金與退休前收入形成的落差。

張世賢從中國社會科學院退休至今已5年，退休后他也沒閑著，“我是先退休后退職，現(xiàn)在也在做一些事情，在清華大學等高校講講課，帶一帶研究生。除了給家里帶孩子的這一部分老人之外，我身邊退休的不少學者，都在為社會作貢獻，來實現(xiàn)自己的剩余價值。”

中國的高知群體退休后“不休”，無論對用人單位還是對個人，都是一件有利的事情。“對用人單位來說，不用再承擔五險一金的社會成本，機構也愿意聘這些人；對個人而言，因為身體狀況還不錯，還能夠實現(xiàn)價值，這是兩全其美的事情。”張世賢說。

記者采訪了解到，目前，越來越多的低齡老年人有強烈的再就業(yè)訴求，希望能夠“老有所為”。而實現(xiàn)低齡老年人的人力資源再開發(fā)，不僅有助于緩解勞動力短缺的壓力、豐富勞動力資源、釋放新的人口紅利，而且對老年人的身心健康也大有益處。

國家在政策上也支持“老有所為”。2021年11月24日發(fā)布的《中共中央國務院關于加強新時代老齡工作的意見》，要求把“老有所為”同“老有所養(yǎng)”結合起來，完善就業(yè)、志愿服務、社區(qū)治理等政策措施，充分發(fā)揮低齡老年人作用。

“老有所為不僅僅是一種謀生手段，也是一種生活方式。理論上說，60歲還屬于勞動年齡人口。面對即將到來的中度老齡化、重度老齡化，延遲退休或漸進式延遲退休應盡早出臺?！睆埵蕾t說。

目前我國的退休制度，男女退休的年齡不一樣。男性年滿60歲，女干部年滿55歲、女工人年滿50歲可退休。

而大多數(shù)國家的法定退休年齡是65歲，比如，荷蘭到2024年，法定退休年齡將提高到67歲；意大利在工作35年后可享受全額養(yǎng)老金，女性60歲退休，男性65歲退休；丹麥法定退休年齡將從65歲提高到69歲，這也是目前工作時間最長的。瑞士目前法定退休年齡為女性64歲，男性65歲，最多可提前或延遲5年退休；捷克法定退休年齡將逐步調整為65歲等。

截至2021年底，全國60歲及以上老年人口達2.67億。據測算，“十四五”時期，60歲及以上老年人口總量將突破3億，占比將超過20%，進入中度老齡化階段。2035年左右，60歲及以上老年人口將突破4億，占比將超過30%，進入重度老齡化階段。

為應對老齡化，2022年2月21日，國務院印發(fā)《“十四五”國家老齡事業(yè)發(fā)展和養(yǎng)老服務體系規(guī)劃》（以下簡稱《規(guī)劃》）?！兑?guī)劃》共39條，涉及實施漸進式延遲法定退休年齡、公辦養(yǎng)老機構數(shù)量、“子女網上下單、老人體驗服務”的生活服務新業(yè)態(tài)、規(guī)劃布局10個左右高水平的銀發(fā)經濟產業(yè)園區(qū)等多方面內容。

關于“進一步健全社會保障制度，實施漸進式延遲法定退休年齡”，《規(guī)劃》指出，盡快實現(xiàn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌，實施漸進式延遲法定退休年齡。

“十四五”規(guī)劃也明確，實施漸進式延遲法定退休年齡。

這意味著，延遲退休已經離我們越來越近，延遲退休也將給“老有所為”創(chuàng)造更多發(fā)展空間。

（應采訪對象要求，文中李志為化名）

（ 記者 王紅茹）