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涉案約300億!我國首單特別代表人訴訟瞄準(zhǔn)康美藥業(yè)
最后更新: 2021-04-19 12:23:38導(dǎo)讀康美藥業(yè)普通代表人訴訟轉(zhuǎn)換為特別代表人訴訟,是我國首單證券糾紛特別代表人訴訟,被稱為“A股集體訴訟第一案”,這是資本市場發(fā)展歷史上的一個(gè)標(biāo)志性事件。
因連續(xù)3年有預(yù)謀、系統(tǒng)性實(shí)施財(cái)務(wù)造假約300億,康美藥業(yè)正面臨投資人的索賠。此案日前迎來重大變化,普通代表人訴訟已被轉(zhuǎn)換為特別代表人訴訟。
4月16日晚間,證監(jiān)會(huì)就此事做出回應(yīng):
此次康美藥業(yè)普通代表人訴訟轉(zhuǎn)換為特別代表人訴訟,是我國首單證券糾紛特別代表人訴訟,這是資本市場發(fā)展歷史上的一個(gè)標(biāo)志性事件,無論是對資本市場健康發(fā)展,還是對維護(hù)投資者合法權(quán)益,都具有重要意義并將產(chǎn)生積極深遠(yuǎn)影響。這也是落實(shí)國務(wù)院金融委對違法違規(guī)行為“零容忍”要求的具體實(shí)踐。國務(wù)院金融委多次會(huì)議指出,上市公司財(cái)務(wù)造假是證券市場的“毒瘤”,嚴(yán)重?fù)p害了廣大投資者的合法權(quán)益,造成了惡劣的社會(huì)影響,危及市場秩序和金融穩(wěn)定發(fā)展,必須從嚴(yán)從快從重打擊。
2020年5月,證監(jiān)會(huì)對康美藥業(yè)信息披露違法違規(guī)行為作出行政處罰及市場禁入決定,公司及相關(guān)人員涉嫌犯罪行為被移送司法機(jī)關(guān)。康美藥業(yè)公司2016年至2018年連續(xù)3年有預(yù)謀、有組織、系統(tǒng)性實(shí)施財(cái)務(wù)造假約300億,涉案金額巨大,持續(xù)時(shí)間長,性質(zhì)特別嚴(yán)重,社會(huì)影響惡劣,踐踏法治,對市場和投資者毫無敬畏之心,嚴(yán)重?fù)p害了投資者的合法權(quán)益,嚴(yán)重破壞資本市場健康生態(tài)。投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)充分響應(yīng)市場呼聲,依法接受投資者委托,作為代表人參加康美藥業(yè)代表人訴訟。證監(jiān)會(huì)對此表示支持,并將依法對投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)參與訴訟工作進(jìn)行監(jiān)督,切實(shí)保障投資者合法權(quán)益。
下一步,證監(jiān)會(huì)將持續(xù)加強(qiáng)與最高法院的溝通協(xié)調(diào),不斷推動(dòng)完善特別代表人訴訟各項(xiàng)制度機(jī)制,依法推進(jìn)特別代表人訴訟工作常態(tài)化開展。
證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站截圖
中國證券報(bào)4月17日報(bào)道,康美藥業(yè)財(cái)務(wù)造假影響惡劣,嚴(yán)重破壞資本市場健康生態(tài)。經(jīng)證監(jiān)會(huì)調(diào)查認(rèn)定,2016至2018年,康美藥業(yè)股份有限公司實(shí)際控制人、董事長等通過虛開和篡改增值稅發(fā)票、偽造銀行單據(jù),累計(jì)虛增貨幣資金887億元,虛增收入275億元,虛增利潤39億元。證監(jiān)會(huì)已依法對康美藥業(yè)違法違規(guī)案作出行政處罰及市場禁入決定,已將康美藥業(yè)及相關(guān)人員涉嫌犯罪行為移送司法機(jī)關(guān)。
2019年4月30日,康美藥業(yè)一口氣發(fā)布了2018年報(bào)、2019年一季報(bào)、2018年度財(cái)報(bào)非標(biāo)審計(jì)意見等20多份公告。
在20多份公告中,一份標(biāo)題為《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告》具體闡述了公司2017年年報(bào)中出現(xiàn)的會(huì)計(jì)錯(cuò)誤——通過自查后,決定對2017年財(cái)報(bào)進(jìn)行重述:其中,2017年財(cái)報(bào)中的貨幣資金多計(jì)299.44億元,營業(yè)收入多計(jì)88.98億元,營業(yè)成本多計(jì)76.62億元。
隨后,交易所不斷向公司發(fā)出問詢和監(jiān)管函,稱公司在財(cái)務(wù)管理、信息披露、內(nèi)部控制等方面可能存在重大疑問,予以高度關(guān)注。
作為康美藥業(yè)的審計(jì)機(jī)構(gòu),廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所也于2019年5月被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。
2019年5月17日,證監(jiān)會(huì)通報(bào)康美藥業(yè)案調(diào)查進(jìn)展,2018年底,證監(jiān)會(huì)日常監(jiān)管發(fā)現(xiàn),康美藥業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性存疑,涉嫌虛假陳述等違法違規(guī),證監(jiān)會(huì)當(dāng)即立案調(diào)查。當(dāng)日晚間,康美藥業(yè)發(fā)布關(guān)于公司股票交易實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示暨公司股票停牌的提示性公告。
2019年6月28日,ST康美2018年年度股東大會(huì)上,公司董事長馬興田向股東道歉說“對不起”,他承認(rèn)公司在快速發(fā)展中存在一些不規(guī)范的問題,并將積極配合證監(jiān)會(huì)調(diào)查,爭取早日有調(diào)查結(jié)果出來。
2020年5月14日,證監(jiān)會(huì)發(fā)布消息稱,已依法對康美藥業(yè)違法違規(guī)案作出行政處罰及市場禁入決定,決定對康美藥業(yè)責(zé)令改正,給予警告,并處以60萬元罰款,對21名責(zé)任人員處以90萬元至10萬元不等罰款,對6名主要責(zé)任人采取10年至終身證券市場禁入措施。相關(guān)中介機(jī)構(gòu)涉嫌違法違規(guī)行為正在行政調(diào)查審理程序中。同時(shí),證監(jiān)會(huì)已將康美藥業(yè)及相關(guān)人員涉嫌犯罪行為移送司法機(jī)關(guān)。
證監(jiān)會(huì)重申,信息披露制度是資本市場健康發(fā)展的制度基石,依法誠信經(jīng)營是最基本的市場紀(jì)律。一些上市企業(yè)無視法律和規(guī)則,實(shí)施財(cái)務(wù)造假等侵害投資者利益的惡劣行為,相關(guān)中介機(jī)構(gòu)未履職盡責(zé)、勤勉從業(yè),嚴(yán)重阻礙資本市場健康發(fā)展。對此,證監(jiān)會(huì)將始終保持高壓態(tài)勢,用足用好法律賦予的職責(zé),綜合運(yùn)用行政處罰、刑事追責(zé)、民事賠償及誠信記錄等追責(zé)體系,對財(cái)務(wù)造假等行為重拳出擊。
16日晚,ST康美發(fā)布下修業(yè)績預(yù)告,預(yù)計(jì)2020年虧損244.8億-299.2億元,此前預(yù)計(jì)虧損148.5億-178.2億元。本次業(yè)績預(yù)告修正后,預(yù)計(jì)公司凈資產(chǎn)為負(fù)值,根據(jù)規(guī)定,預(yù)計(jì)公司股票將在2020年年度報(bào)告披露后被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。
巨虧公告剛發(fā)布,ST康美公告就收到了上交所問詢函:要求說明遲至本期才計(jì)提相關(guān)減值的合理性。上交所要求公司說明減值跡象出現(xiàn)的具體時(shí)點(diǎn),公司遲至本期才計(jì)提相關(guān)減值的合理性、審慎性,是否存在前期計(jì)提不足的情形,是否存在前期業(yè)績虛假或調(diào)節(jié)利潤的情形。
另據(jù)央視新聞“東方時(shí)空”18日晚間消息,在康美藥業(yè)造假案中,受損的投資者多達(dá)數(shù)萬人。就理賠問題,“康美藥業(yè)特別代表人訴訟案”原告代表人訴訟代理人朱夏嬅予以解答:
投資者要獲得賠償,前提是法院要判決被告承擔(dān)賠償責(zé)任,或原、被告就賠償達(dá)成了調(diào)解。其次取決于被告是否主動(dòng)履行生效判決書或調(diào)解書。如果被告拒不履行生效裁判,投保機(jī)構(gòu)可向法院申請強(qiáng)制執(zhí)行。強(qiáng)制執(zhí)行由法院實(shí)施,具體手段有:凍結(jié)被告的銀行存款;查封、拍賣被告的房屋、車輛、股權(quán)等等。但現(xiàn)實(shí)中仍有不少案件面臨無財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)。
央視新聞報(bào)道截圖
報(bào)道稱,這次康美藥業(yè)的實(shí)際控制人董監(jiān)高、中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任人員等人均被列為被告,被要求承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。由于本案自然人被告較多,如何界定各個(gè)被告之間的責(zé)任大小,可能會(huì)成為案件的爭議焦點(diǎn)之一。
首單證券糾紛特別代表人訴訟有何看點(diǎn)?
參與制度起草過程的相關(guān)人士對“第一財(cái)經(jīng)”記者表示,“這一單的落地具有標(biāo)志性意義。今后投資保護(hù)機(jī)構(gòu)將在充分尊重投資者訴訟選擇權(quán)的基礎(chǔ)上,堅(jiān)持市場化、法制化、專業(yè)化原則,使證券糾紛代表人訴訟能夠常態(tài)化開展?!?
去年3月1日,新《證券法》正式施行,代表人訴訟制度成亮點(diǎn)。根據(jù)規(guī)定,投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)受五十名以上投資者委托,可以作為代表人參加訴訟,并為經(jīng)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)確認(rèn)的權(quán)利人依照規(guī)定向人民法院登記,但投資者明確表示不愿意參加該訴訟并向人民法院聲明退出的除外。
隨后《關(guān)于證券糾紛代表人訴訟若干問題的規(guī)定》和《關(guān)于做好投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)參加證券糾紛特別代表人訴訟相關(guān)工作的通知》也發(fā)布實(shí)施。去年7月底,特別代表人訴訟配套的相關(guān)業(yè)務(wù)制度便已經(jīng)齊備。
相比于普通代表人訴訟案件,特別代表人訴訟制度在立案、訴訟環(huán)節(jié)有明顯不同:
一是確立了“默示加入、明示退出”的訴訟參加方式,投資者除明確向法院表示不參加該訴訟的,都成為案件原告,分享訴訟“成果”。這在增加原告投資者人數(shù)、以“聚沙成塔”的賠償效應(yīng)威懾證券違法犯罪行為的同時(shí),也極大提升訴訟效率。
二是在特別代表人訴訟制度之下,在權(quán)利登記階段和訴訟中的調(diào)解階段,投資者還有“兩次退出”機(jī)會(huì)。對于聲明退出的投資者,人民法院不再將其登記為特別代表人訴訟的原告,該投資者可以另行起訴。
此外,部分中介機(jī)構(gòu)成為ST康美案追加被告,索賠對象的增加可能在一定程度上提升賠償能力。
證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示,資本市場實(shí)施證券糾紛特別代表人訴訟,有四大意義:
一是有利于通過司法制度創(chuàng)新帶動(dòng)金融市場生態(tài)改善和社會(huì)治理效能提升;二是有利于推進(jìn)資本市場全面深化改革;三是有利于受損的中小投資者得到公平、高效的賠償;四是有利于上市公司、中介機(jī)構(gòu)提高內(nèi)部治理水平和規(guī)范市場運(yùn)作,打造規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場。
“我國證券糾紛特別代表人訴訟是符合中國國情、具有中國特色的證券民事訴訟制度?!弊C監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人同時(shí)表示,下一步,證監(jiān)會(huì)將持續(xù)加強(qiáng)與最高法院的溝通協(xié)調(diào),不斷推動(dòng)完善特別代表人訴訟各項(xiàng)制度機(jī)制,依法推進(jìn)特別代表人訴訟工作常態(tài)化開展。
業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為,ST康美作為首單特別代表人訴訟案件,是市場和投資者共同選擇的結(jié)果。而投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)作為代表人參加訴訟,也體現(xiàn)出其對投資者訴求的尊重和回應(yīng)。
標(biāo)簽 康美藥業(yè)- 責(zé)任編輯: 周毅 
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